Главным показателем эффективности налогового планирования в любом бизнесе является эффективная ставка налогообложения (соотношение суммы налога к управленческой прибыли). Эффективная ставка не равна номинальной ставке налога, закрепленной в Налоговом Кодексе РФ и других нормативно-правовых актах. Задача снижения эффективной ставки налогообложения — комплексная задача. Её грамотное решение не означает снижение ставки «до нуля».
Оно требует учитывать целую совокупность взаимосвязанных факторов и рисков:
- Актуальные тенденции политики государства по деофшоризации и ликвидации теневого оборота денежных средств.
- Риски изменения в будущем налогового законодательства и отношения МНС РФ к «схемам», которые в настоящее время считаются приемлемыми для бизнеса.
- Требования банков и иных кредиторов к прозрачности структуры владения, финансирования и отчетности.
- Требования государственных органов, государственных компаний-заказчиков к раскрытию финансовой и юридической информации при госзакупках и тендерах.
- Риски и потери, связанные с возможной остановкой бизнес-процессов в случае применения налоговыми органами санкций и обеспечительных мер (например, в форме ограничения операций по банковским счетам или ареста имущества).
- Тенденция повышения административных и комиссионных издержек, связанных с применением традиционных способов налогового планирования.
- Стратегия будущего «выхода» из бизнеса и диктуемые ею требования к прозрачности отчетности и юридической чистоте применяемых методов налогового планирования.
Задача каждого бизнеса — найти «золотую середину», обеспечивающую разумный баланс между:
- Беспрепятственным ведением бизнеса (в том числе отсутствием перерывов деятельности из-за блокировки банковских счетов, получением кредитного финансирования, участием в госзакупках и тендерах госкомпаний).
- Снижением налоговой нагрузки на бизнес.
- Повышением стоимости бизнеса и его привлекательности для потенциальных инвесторов.
Высококвалифицированные специалисты нашей Гильдии имеют не только опыт налогового консультирования, но и многолетний практический опыт топ-менеджеров по решению этих задач на различных предприятиях.
Проведение налоговой экспертизы крупных сделок, налоговой диагностики бизнеса и выработка комплексных рекомендаций, консультации по отдельным вопросам применения налоговых льгот и трансфертных цен, правильная постановка налогового учета – оправданные инвестиции в Ваш бизнес: ведь ценой упущенных из виду отдельных нюансов может стать не только невозможность практического применения старых «схем», но и реальные убытки от налоговых санкций и остановки бизнеса.
Также мы оказываем консультации по выстраиванию личного владения бизнесом и другими ценными активами с целью оптимизации личных подоходных и имущественных налогов.